Статьи

Имущественный и социальный вычеты

 

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке Перечень документов:

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 - Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия (1)

 - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) (2)  - копия (1)    

 - Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия (1)  

- Заявление о распределении вычета между супругами (3)

- Заявление на возврат НДФЛ. (4)

(1) Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

(2) Могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты. 

 (3) Представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов.    (4) Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату. 

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования Перечень документов:

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия (1) 

- Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (2)(например, акт приема-передачи) (3) - копия (1)

 - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия (1)

 - Заявление о распределении вычета между супругами (4)

 - Заявление на возврат НДФЛ. (5)

(1) Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

(2) Оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию.

(3) Либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату).

(4) Представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов. (5) Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом Перечень документов:

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 - Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия (1)  

- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия  (1) 

- Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия  (1) 

- Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия (1) 

 - Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец) (2)  

- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец) (3)  

(1) Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

(2) Представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов.

(3) Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.



Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья Перечень документов

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия  (1) 

 - Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) - копия (1)  

- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец) (2) 

 (1) Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

 (2) Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.


Социальный налоговый вычет на обучение Перечень документов:

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия (1)  

- Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия (1)  

- Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (2) (например, свидетельство о рождении) - копия  (1)  

- Документ, подтверждающий опеку или попечительство (3) - копия (1)

 - Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) (4) - копия - (1)

 Заявление на возврат НДФЛ (см. образец) (5)

(1) Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

(2) Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры). 

(3) Представляется в случае оплаты обучения подопечных.

(4) Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры), если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения. 

(5) Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату. 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ предоставляется лицу, оплатившему обучение свое (форма обучения значения не имеет) своего ребенка (детей) своего подопечного своего брата в возрасте до 24 лет (подопечных) (сестры) в возрасте в возрасте до 18 лет до 24 лет по очной форме обучения.


Социальный налоговый вычет на лечение и (или) приобретение медикаментов Перечень документов:

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия (1) 

- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации - оригинал (2) 

- Рецептурный бланк со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - оригинал (3)

 - Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) - копия (1)

 - Документ, подтверждающий степень родства (4) (например, свидетельство о рождении) - копия  (1) 

 - Документ, подтверждающий заключение брака (5) (например, свидетельство о браке) - копия  (1) 

- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)  (6)

(1) Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

(2) Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

(3) Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов. 

(4) Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.

(5) Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга. 

(6) Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату. 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ предоставляется лицу, оплатившему медицинские препараты, входящие в перечень лекарственных средств медицинские услуги, входящие в перечень медицинских услуг и (или) в перечень дорогостоящих видов лечения расходные материалы (протезы и т.д.) для проведения дорогостоящих видов лечения НАЗНАЧЕННЫЕ ВРАЧОМ:

- непосредственно этому лицу

- его супруге (супругу)

- его родителям

 - его детям в возрасте до 18 лет .

Перечни утверждены постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Социальный налоговый вычет на благотворительность Перечень документов:

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия (1) 

- Заявление на возврат НДФЛ (2) 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ предоставляется:

- лицу, перечислившему пожертвования (1)

- благотворительным организациям религиозным организациям (2)

- некоммерческим организациям (3)

(1) Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

(2) Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

(3) Перечень организаций приведен в пп.1 п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ. 

Нет комментариев

Добавить комментарий